장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 Q&A

장기주택저당차입금이란 주택을 구입하기 위해 금융기관이나 주택도시기금에서 빌린 대출금으로, 일반적으로 10년 이상의 장기 상환 조건을 가진 대출을 의미합니다. 이는 주택 구매 자금 마련의 주요 수단으로 활용되며, 정부는 이러한 대출에 대한 이자 상환액에 대해 소득공제 혜택을 제공하여 주택 구매를 지원하고 있습니다.

 

 

 

장기주택저당차입금 종류

장기주택저당차입금은 크게 금융기관에서 받는 대출과 주택도시기금에서 받는 대출로 나눌 수 있습니다.

 

1. 금융기관 대출

• 은행: 시중은행에서 제공하는 주택담보대출이 대표적입니다.
  • 각 은행마다 다양한 상품이 있으며, 금리와 조건이 다르기 때문에 꼼꼼히 비교해보고 선택해야 합니다.
  • 고정금리, 변동금리, 혼합금리 등 다양한 금리 유형을 선택할 수 있습니다.
• 보험사: 보험사에서도 주택담보대출을 제공합니다.
  • 일반적으로 은행보다 금리가 다소 높지만, 중도상환수수료가 낮거나 없는 경우가 많습니다.
• 저축은행: 저축은행에서도 주택담보대출을 제공하지만, 일반적으로 금리가 높은 편입니다.

2. 주택도시기금 대출

• 주택도시기금: 주택 구입 자금을 저금리로 지원하는 정부 기금입니다.
  • 디딤돌 대출: 부부합산 연소득 6천만원 이하 (생애최초 주택구입자는 7천만원 이하) 무주택 세대주를 위한 주택 구입 자금 대출입니다.
  • 보금자리론: 부부합산 연소득 7천만원 이하 무주택 세대주 또는 1주택 세대주 (일시적 2주택 허용)를 위한 주택 구입 자금 대출입니다.
  • 내집마련 디딤돌 대출: 생애최초 주택구입자를 위한 주택구입자금대출입니다.

 

 

 

 

 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제는 주택 구입 자금 마련을 위한 대출 이자 상환액에 대해 세금 감면 혜택을 제공하는 제도입니다.

 

소득공제 혜택

• 이자 상환액에 대한 소득공제: 15년 이상 만기의 장기주택저당차입금 이자 상환액을 근로소득에서 공제하여 과세표준을 낮춰줍니다.
• 과세표준 감소: 과세표준이 감소하면, 산출세액이 줄어들어 납부해야 할 세금이 줄어듭니다.
• 세금 환급: 이미 납부한 세금보다 산출세액이 적으면 그 차액을 환급받을 수 있습니다.

소득공제 한도

• 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 금액과 주택임차차입금 원리금 상환 공제 금액 및 주택마련저축 공제 금액의 합계액이 연간 1,800만원을 초과할 수 없습니다. (2023년 귀속분까지는 1,500만원)
• 1,800만원을 초과하는 금액은 다음 과세 기간에 이월하여 공제 가능합니다.

소득공제 요건

• 근로소득자: 근로소득이 있는 거주자여야 합니다.
• 주택 소유: 과세 기간 종료일 현재 주택을 소유하지 않거나 1주택을 보유한 세대의 세대주여야 합니다. (일정 요건의 세대원 및 외국인 포함)
• 주택 가격: 취득 당시 기준시가 6억원 이하의 주택이어야 합니다. (2024년 1월 1일 이후 취득하는 주택부터 적용)
• 대출 조건: 소유권 이전 등기일 또는 보존 등기일로부터 3개월 이내에 금융기관 또는 주택도시기금에서 15년 이상 만기 (거치 기간 10년 이내)의 장기주택저당차입금을 차입해야 합니다.

소득공제 신청

• 연말정산: 매년 2월 연말정산 기간에 소득공제 신청을 할 수 있습니다.
• 연말정산 간소화 서비스: 국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 간소화 서비스를 통해 장기주택저당차입금 이자상환액 자료를 조회하고 소득공제 신청을 할 수 있습니다.

 

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장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 Q&A

Q1. 주택을 취득했는데 언제까지 대출을 받아야 소득공제를 받을 수 있나요?

A1. 소유권 이전 등기일 또는 보존 등기일로부터 3개월 이내에 장기주택저당차입금을 실행해야 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

Q2. 아파트 분양권을 계약했는데, 중도금 대출 이자도 소득공제 대상인가요?

A2. 아파트 분양권 취득 시 중도금 대출은 소득공제 대상이 아닙니다. 소유권 이전 등기(잔금 납부) 후 3개월 이내에 받는 장기주택저당차입금의 이자만 소득공제 대상입니다.

 

Q3. 대출 기간과 금액에 제한이 있나요?

A3. 네, 대출 기간은 15년 이상 만기 (거치 기간 10년 이내)이어야 하며, 소득공제를 받을 수 있는 주택 가격은 취득 당시 기준시가 6억원 이하 (2023년 12월 31일 이전 취득 주택은 기준시가 4억원 이하)입니다. 대출 금액에는 제한이 없지만, 소득공제 혜택을 받을 수 있는 금액은 연간 1,800만원을 초과할 수 없습니다.

 

Q4. 주거용 오피스텔을 구입하면서 대출을 받았는데 소득공제가 가능한가요?

A4. 아니요, 주거용 오피스텔은 주택법상 주택에 해당하지 않으므로 장기주택저당차입금 소득공제 대상이 아닙니다.

 

Q5. 배우자와 공동명의로 주택을 취득했는데, 둘 다 소득공제를 받을 수 있나요?

A5. 네, 각자 대출을 받고 이자를 상환했다면 각자 소득공제를 받을 수 있습니다. 단, 주택 가격 요건 (취득 당시 기준시가 6억원 이하)을 충족해야 합니다.

 

Q6. 소득공제 받을 수 있는 이자 상환액은 얼마인가요?

A6. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 금액과 주택임차차입금 원리금 상환 공제 금액 및 주택마련저축 공제 금액의 합계액이 연간 1,800만원을 초과할 수 없습니다. 1,800만원을 초과하는 금액은 다음 과세 기간에 이월하여 공제 가능합니다.

 

Q7. 중도에 대출을 갈아타도 소득공제를 받을 수 있나요?

A7. 네, 가능합니다. 하지만 기존 대출을 직접 상환하거나 새로운 대출로 즉시 상환해야 하며, 새로운 대출의 상환 기간은 기존 대출의 최초 차입일을 기준으로 15년 이상이어야 합니다.

 

Q8. 부모님 집에 살면서 부모님 명의로 된 주택에 대한 대출금 이자를 제가 내고 있는데, 소득공제를 받을 수 있나요?

A8. 아니요, 차입자가 본인이 아니므로 소득공제를 받을 수 없습니다. 장기주택저당차입금은 근로자 본인 명의로 주택을 구입하고 금융기관에서 차입해야 합니다.

 

Q9. 어디에서 더 자세한 정보를 얻을 수 있나요?

A9. 국세청 웹사이트 (장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 - 연말정산 - 국세청) 또는 세무 전문가에게 문의하시면 더 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.

 

참고: 위 정보는 일반적인 내용이며, 개별적인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

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